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財(cái)政部山西監(jiān)管局：激活數(shù)智引擎 織密監(jiān)督網(wǎng)絡(luò) 
扎實(shí)推動(dòng)會(huì)計(jì)監(jiān)督工作提質(zhì)增效 

　　山西監(jiān)管局深入貫徹落實(shí)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作的意見精神，錨定“加強(qiáng)、聚焦、優(yōu)化”工作方針，以數(shù)智賦能為抓手、以制度建設(shè)為支撐、以成果轉(zhuǎn)化為目標(biāo)，統(tǒng)籌推進(jìn)專項(xiàng)監(jiān)督與日常監(jiān)管工作，在嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、規(guī)范行業(yè)秩序、提升監(jiān)督效能等方面取得明顯成效。

　　一、數(shù)智賦能破局，激活專項(xiàng)監(jiān)督“精準(zhǔn)狙擊網(wǎng)” 

　　秉持“精準(zhǔn)監(jiān)督、高效履職”理念，創(chuàng)新運(yùn)用“數(shù)智賦能、流程優(yōu)化”雙輪驅(qū)動(dòng)，推動(dòng)專項(xiàng)檢查提質(zhì)增效。一是精準(zhǔn)畫像鎖定線索。依托大數(shù)據(jù)、人工智能技術(shù)構(gòu)建分析模型，整合被查單位財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、項(xiàng)目信息及企業(yè)背景資料，開展“全景式”數(shù)據(jù)分析，實(shí)現(xiàn)被查項(xiàng)目“精準(zhǔn)畫像”、延伸檢查“靶向定位”，精準(zhǔn)鎖定重大問題線索。二是優(yōu)化流程節(jié)能增效。優(yōu)化“非現(xiàn)場+現(xiàn)場”檢查模式，非現(xiàn)場檢查時(shí)間占比提高三分之一，大幅降低檢查經(jīng)費(fèi)，切實(shí)踐行過緊日子要求。優(yōu)化檢查程序，進(jìn)一步明確和完善檢查關(guān)鍵環(huán)節(jié)的操作規(guī)范，牽頭修訂注冊會(huì)計(jì)師行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作手冊相關(guān)內(nèi)容，為依法依規(guī)開展檢查、提升檢查成效提供有效支撐。三是嚴(yán)查重處樹立權(quán)威。堅(jiān)持“零容忍”“強(qiáng)穿透”，依法從嚴(yán)對相關(guān)事務(wù)所、企業(yè)及責(zé)任人分別給予警告、罰款、暫停執(zhí)業(yè)等行政處罰，會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查威懾力凸顯。

　　二、多維協(xié)同發(fā)力，織密日常監(jiān)管“立體監(jiān)測網(wǎng)”

　　構(gòu)建“制度先行、摸底建檔、重點(diǎn)抽查、精準(zhǔn)施策”監(jiān)管框架，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)監(jiān)督日常監(jiān)管常態(tài)化、規(guī)范化、精細(xì)化。一是制度筑基構(gòu)建閉環(huán)。以“監(jiān)管有依據(jù)、執(zhí)行有標(biāo)準(zhǔn)、流程有規(guī)范”為目標(biāo)，制定事務(wù)所日常監(jiān)管機(jī)制，夯實(shí)制度基礎(chǔ)。建立分類管理機(jī)制，掌握事務(wù)所營業(yè)收入、客戶分布、內(nèi)控建設(shè)等情況；建立問題線索管理機(jī)制，核實(shí)管理日常監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的重大線索，必要時(shí)開展延伸核查；建立執(zhí)業(yè)報(bào)告機(jī)制，要求事務(wù)所定期報(bào)送年度執(zhí)業(yè)情況及重點(diǎn)業(yè)務(wù)承攬報(bào)告，夯實(shí)監(jiān)管數(shù)據(jù)支撐；優(yōu)化聯(lián)合監(jiān)管機(jī)制，定期召開會(huì)計(jì)監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議，深化與省財(cái)政廳、省注協(xié)的協(xié)作，在聯(lián)合檢查、信息共享、成果運(yùn)用等方面形成監(jiān)管合力。二是數(shù)據(jù)監(jiān)控動(dòng)態(tài)預(yù)警。依托大數(shù)據(jù)工具開展全維度摸底分析，勾勒行業(yè)“全景圖”、構(gòu)建監(jiān)管“流程圖”。對轄區(qū)事務(wù)所實(shí)施全覆蓋調(diào)查，重點(diǎn)掌握執(zhí)業(yè)注冊會(huì)計(jì)師年齡結(jié)構(gòu)、專業(yè)背景，以及事務(wù)所業(yè)務(wù)構(gòu)成、收費(fèi)規(guī)模、重點(diǎn)客戶分布等核心信息。建立日常監(jiān)管數(shù)據(jù)庫，動(dòng)態(tài)更新事務(wù)所審計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，綜合行業(yè)審計(jì)數(shù)據(jù)情況和年度審計(jì)數(shù)據(jù)變動(dòng)，進(jìn)行“縱橫”分析對比，精準(zhǔn)識別問題，實(shí)現(xiàn)事前預(yù)警。三是聚焦重點(diǎn)識別隱患。堅(jiān)持問題導(dǎo)向，聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域，覆蓋“大中小”“總分所”不同類型，對6家事務(wù)所開展重點(diǎn)抽查，精準(zhǔn)排查典型問題，進(jìn)一步壓實(shí)審計(jì)責(zé)任。

　　三、強(qiáng)化成果運(yùn)用，筑牢資金安全“閉環(huán)防護(hù)網(wǎng)”

　　堅(jiān)持結(jié)果導(dǎo)向，聚焦金融、財(cái)政等重點(diǎn)領(lǐng)域，積極做好會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查成果利用，樹立財(cái)會(huì)監(jiān)督權(quán)威。一是推動(dòng)多方聯(lián)動(dòng)，規(guī)范金融行業(yè)秩序。針對檢查中發(fā)現(xiàn)的金融企業(yè)相關(guān)問題，及時(shí)向地方金融監(jiān)管部門通報(bào)，加強(qiáng)金融監(jiān)管；推動(dòng)地方政府組建工作專班，制定改革方案，進(jìn)一步優(yōu)化銀行資本結(jié)構(gòu)；督促銀行完善全鏈條防控體系，提升合規(guī)管理水平和可持續(xù)經(jīng)營能力。二是嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，維護(hù)財(cái)政資金安全。對違規(guī)管理使用財(cái)政資金等問題，從嚴(yán)責(zé)令整改，要求主管部門對相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)肅處理。同時(shí)，積極推動(dòng)地方財(cái)政部門健全財(cái)政專項(xiàng)資金管理機(jī)制，規(guī)范資金存放、使用、核算全流程管理，杜絕挪用擠占現(xiàn)象。三是精準(zhǔn)對癥施策，落實(shí)整改閉環(huán)管理。針對會(huì)計(jì)監(jiān)督日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題，“對癥下藥”推進(jìn)整改。對發(fā)現(xiàn)的系統(tǒng)性問題，及時(shí)發(fā)出監(jiān)管關(guān)注函，要求事務(wù)所完善內(nèi)部治理和質(zhì)量管理體系，提高執(zhí)業(yè)水平；對發(fā)現(xiàn)的重大問題，定期與事務(wù)所開展“面對面”約談，通報(bào)問題，督促整改；強(qiáng)化復(fù)核驗(yàn)收，開展問題整改“回頭看”，對整改不到位、進(jìn)展緩慢的，加大監(jiān)督力度，壓實(shí)整改責(zé)任，確保問題真改實(shí)改、長效鞏固。 

 來源：財(cái)政部山西監(jiān)管局 發(fā)布日期：2026年02月12日