河南監(jiān)管局深入貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院關(guān)于健全現(xiàn)代預(yù)算制度、加強(qiáng)國有資本經(jīng)營預(yù)算管理的重大決策部署，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部的工作安排與政策要求，立足新時(shí)代財(cái)政監(jiān)管職責(zé)使命，以高度的政治自覺、強(qiáng)烈的責(zé)任擔(dān)當(dāng)，通過“四聚焦”精準(zhǔn)發(fā)力，高質(zhì)量完成74家中央企業(yè)2025年度國有資本收益審核工作，為推動(dòng)國有資本保值增值，服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)保障。
一、聚焦政治引領(lǐng)，筑牢審核工作根基
始終堅(jiān)持把政治建設(shè)擺在首位，以政治引領(lǐng)夯實(shí)審核工作基礎(chǔ)，從服務(wù)國家戰(zhàn)略和財(cái)政大局的高度，充分認(rèn)識(shí)國有資本收益審核工作的重要性，增強(qiáng)做好相關(guān)工作的政治自覺和行動(dòng)自覺。一是深化政策理論武裝，把握戰(zhàn)略方向。組織審核人員系統(tǒng)學(xué)習(xí)、深入研讀《中央國有資本經(jīng)營預(yù)算管理暫行辦法》及《中央企業(yè)國有資本收益收取管理辦法》等文件，精準(zhǔn)把握政策要求，對(duì)比分析歷年政策調(diào)整變化，梳理政策銜接要點(diǎn)。二是優(yōu)化流程設(shè)計(jì)，規(guī)范審核標(biāo)準(zhǔn)。立足監(jiān)管職責(zé)，結(jié)合河南屬地中央企業(yè)實(shí)際情況，進(jìn)一步完善國有資本收益審核操作規(guī)程，明確申報(bào)受理、案頭審核、現(xiàn)場(chǎng)核查、意見反饋等各環(huán)節(jié)的工作標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)限要求和具體流程。系統(tǒng)梳理歷年審核工作臺(tái)賬，總結(jié)提煉典型案例和審核經(jīng)驗(yàn)，梳理形成涵蓋應(yīng)交利潤比例、國有股股利股息、損益調(diào)整等關(guān)鍵指標(biāo)的審核要點(diǎn)清單，統(tǒng)一審核口徑和判斷標(biāo)準(zhǔn)，為高質(zhì)量、高效率完成審核任務(wù)提供清晰的“路線圖”和“說明書”。三是強(qiáng)化形勢(shì)研判，提升責(zé)任意識(shí)。緊密結(jié)合當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行態(tài)勢(shì)、財(cái)政收支格局以及國企改革發(fā)展階段性特征，深刻認(rèn)識(shí)加強(qiáng)國有資本收益管理對(duì)于增強(qiáng)財(cái)政統(tǒng)籌保障能力、支持國家重大戰(zhàn)略實(shí)施、推動(dòng)國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的重要意義。通過專題會(huì)議、研討交流等形式，引導(dǎo)審核人員切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)和擔(dān)當(dāng)精神，以“時(shí)時(shí)放心不下”的責(zé)任感做好工作。
二、聚焦精準(zhǔn)監(jiān)管，創(chuàng)新審核工作模式
面對(duì)企業(yè)數(shù)量多、情況復(fù)雜、數(shù)據(jù)量大的現(xiàn)實(shí)挑戰(zhàn)，摒棄“一刀切”和“坐等報(bào)審”的傳統(tǒng)模式，立足提升審核質(zhì)效，積極探索創(chuàng)新審核模式，以精準(zhǔn)監(jiān)管確保國有資本收益應(yīng)收盡收。一是構(gòu)建“案頭審核+現(xiàn)場(chǎng)核查”雙輪驅(qū)動(dòng)模式。在案頭審核階段，以企業(yè)年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、利潤分配方案等基礎(chǔ)資料為核心，重點(diǎn)審核應(yīng)交利潤金額、國有股股利股息等核心數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，全面核查以前年度損益調(diào)整、補(bǔ)交利潤、法定公積金提取等影響收益核算的關(guān)鍵指標(biāo)，深入分析數(shù)據(jù)間的勾稽關(guān)系，建立疑點(diǎn)問題臺(tái)賬。針對(duì)案頭審核發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)問題，開展靶向性現(xiàn)場(chǎng)核查，重點(diǎn)核實(shí)企業(yè)是否存在隱瞞利潤、違規(guī)抵減收益、不符合免交條件卻零申報(bào)等情況，通過查閱原始憑證、座談交流、實(shí)地調(diào)研等方式，深挖問題根源，確保審核結(jié)論客觀公正。二是強(qiáng)化重點(diǎn)領(lǐng)域和特殊情形監(jiān)管。聚焦零申報(bào)企業(yè)、存在大額損益調(diào)整企業(yè)等重點(diǎn)對(duì)象，建立分類審核機(jī)制。對(duì)零申報(bào)企業(yè)，嚴(yán)格對(duì)照政策規(guī)定的免交情形逐一核查，確保企業(yè)免交符合政策要求；對(duì)存在大額損益調(diào)整、補(bǔ)交利潤等情況的企業(yè)，重點(diǎn)核實(shí)相關(guān)調(diào)整的合規(guī)性、依據(jù)的充分性，防止企業(yè)通過違規(guī)調(diào)整規(guī)避收益上繳義務(wù)。同時(shí)，密切關(guān)注企業(yè)彌補(bǔ)以前年度虧損、往來款項(xiàng)清理等影響收益核算的特殊情形，確保審核全覆蓋。三是加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析提升審核精準(zhǔn)度。整合企業(yè)歷年申報(bào)數(shù)據(jù)、審核結(jié)果、繳款情況等信息，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)收益申報(bào)情況的動(dòng)態(tài)跟蹤和精準(zhǔn)分析。通過數(shù)據(jù)比對(duì)、趨勢(shì)研判等方式，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常數(shù)據(jù)和潛在問題，為案頭審核和現(xiàn)場(chǎng)核查提供精準(zhǔn)指引，有效提升審核工作的效率和質(zhì)量。
三、聚焦協(xié)同高效，強(qiáng)化服務(wù)監(jiān)管融合
堅(jiān)持監(jiān)管與服務(wù)并重，通過強(qiáng)化溝通協(xié)調(diào)、優(yōu)化服務(wù)舉措，構(gòu)建協(xié)同高效的審核工作格局。一是建立多層級(jí)溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。主動(dòng)加強(qiáng)與財(cái)政部相關(guān)司局的對(duì)接匯報(bào)，對(duì)審核過程中遇到的政策口徑不明確、特殊情形處置等問題，及時(shí)請(qǐng)示匯報(bào)，確保審核工作有據(jù)可依、有章可循。加強(qiáng)與中央企業(yè)主管部門的協(xié)同配合，及時(shí)通報(bào)審核工作進(jìn)展，共享審核過程中發(fā)現(xiàn)的共性問題，形成監(jiān)管合力。深化與屬地中央企業(yè)的溝通交流，通過召開政策宣講會(huì)、專題座談會(huì)等形式，提前解讀政策要求、申報(bào)流程和注意事項(xiàng)，引導(dǎo)企業(yè)規(guī)范開展申報(bào)工作。二是優(yōu)化全流程服務(wù)舉措。提前梳理屬地中央企業(yè)名單，精準(zhǔn)推送申報(bào)通知，明確申報(bào)時(shí)限、資料要求等關(guān)鍵信息。建立申報(bào)資料預(yù)審機(jī)制，對(duì)企業(yè)報(bào)送的資料及時(shí)進(jìn)行初步審核，對(duì)資料不完整、不符合要求的，一次性告知需要補(bǔ)充的材料，減少企業(yè)往返奔波。針對(duì)企業(yè)在申報(bào)過程中遇到的政策疑問和操作難題，安排專人負(fù)責(zé)答疑解惑，提供“一對(duì)一”業(yè)務(wù)指導(dǎo)，幫助企業(yè)查漏糾偏，提升申報(bào)質(zhì)量。三是深化政策宣傳，加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)。審核工作開展期間，注重對(duì)相關(guān)制度規(guī)定的核心要義、具體要求和紀(jì)律紅線等進(jìn)行宣傳解讀，推動(dòng)各項(xiàng)成本、費(fèi)用管理“嚴(yán)”字當(dāng)頭、精細(xì)管控。針對(duì)審核發(fā)現(xiàn)的共性問題，向企業(yè)提出規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化收益核算的建議，助力企業(yè)提升內(nèi)部管理水平，實(shí)現(xiàn)國有資本保值增值與企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的良性互動(dòng)。
四、聚焦閉環(huán)管理，提升監(jiān)管工作質(zhì)效
嚴(yán)格落實(shí)閉環(huán)管理要求，構(gòu)建“申報(bào)審核—結(jié)果反饋—繳款跟蹤—臺(tái)賬銷號(hào)”全鏈條體系，確保審核成果有效轉(zhuǎn)化。一是健全企業(yè)基礎(chǔ)管理體系。建立完善屬地中央企業(yè)基礎(chǔ)信息庫，詳細(xì)登記企業(yè)名稱、所屬行業(yè)、聯(lián)系人、聯(lián)系方式等信息，動(dòng)態(tài)更新企業(yè)名單和相關(guān)信息，確保申報(bào)通知精準(zhǔn)送達(dá)、溝通協(xié)調(diào)高效順暢。同時(shí)，督促企業(yè)建立健全內(nèi)部收益申報(bào)管理制度，明確責(zé)任部門和工作流程，提升企業(yè)申報(bào)工作的規(guī)范性和及時(shí)性。二是完善全流程臺(tái)賬管理。建立健全申報(bào)審核臺(tái)賬、疑點(diǎn)問題臺(tái)賬、繳款跟蹤臺(tái)賬等多套臺(tái)賬，詳細(xì)記錄企業(yè)申報(bào)信息、審核發(fā)現(xiàn)的問題、整改情況、繳款進(jìn)度等內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)對(duì)審核工作全鏈條管理。在完成審核后，及時(shí)將審核意見反饋企業(yè)，督促企業(yè)做好資金籌措和上繳準(zhǔn)備工作。三是強(qiáng)化后續(xù)跟蹤。建立繳款進(jìn)度動(dòng)態(tài)跟蹤機(jī)制，定期梳理企業(yè)繳款情況，對(duì)企業(yè)上繳的國有資本收益，及時(shí)核對(duì)銀行回單，在臺(tái)賬中逐一銷號(hào)，確保國有資本收益及時(shí)足額入庫。同時(shí)，對(duì)審核和繳款過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行總結(jié)分析，形成工作建議，為提升監(jiān)管工作質(zhì)效、完善國有資本經(jīng)營預(yù)算制度提供參考。
