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河北監(jiān)管局：三項措施 做實會計師事務(wù)所日常監(jiān)管
　　為深入貫徹落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于進一步加強財會監(jiān)督工作的決策部署和部黨組關(guān)于“加強、聚焦、優(yōu)化”的工作方針，河北監(jiān)管局加強組織領(lǐng)導(dǎo)、扎實有序推進，推動對備案從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)會計師事務(wù)所開展日常監(jiān)督起好步、開好局。

　　一、科學(xué)謀劃有序推進，落實落細監(jiān)管要求

　　一是準(zhǔn)確把握日常監(jiān)管最新要求。財政部有關(guān)完善日常監(jiān)督工作機制的通知印發(fā)后，我局第一時間組織學(xué)習(xí)交流。在梳理近年來監(jiān)管實踐的基礎(chǔ)上，結(jié)合進一步加強財會監(jiān)督的要求，深刻理解新形勢下加強會計師事務(wù)所監(jiān)管的重要意義，深入領(lǐng)會完善日常監(jiān)管工作機制的工作安排及有關(guān)要求。

　　二是細化實化日常監(jiān)管工作安排。在吃透政策精神的基礎(chǔ)上，制定對備案從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)會計師事務(wù)所開展日常監(jiān)督工作方案，進一步明確在獨立性及一體化管理、重點業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量、其他重點事項等方面的監(jiān)督重點，細化日常交流的形式和頻率、資料收集的時限和要求、日常監(jiān)督的方式和頻度、與其他部門交流的要求等工作內(nèi)容，為開展日常監(jiān)督夯實基礎(chǔ)。

　　三是壓緊壓實各事務(wù)所監(jiān)管要求。制發(fā)財政部河北監(jiān)管局關(guān)于進一步加強備案從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)會計師事務(wù)所日常監(jiān)督的有關(guān)通知，主動聯(lián)系有關(guān)會計師事務(wù)所總所，加強政策宣講、介紹監(jiān)管要求、強化工作溝通。加強與河北省注冊會計師協(xié)會的協(xié)調(diào)聯(lián)動，加強與在河北省內(nèi)設(shè)立的有關(guān)分所的工作對接，加強工作聯(lián)系。

　　二、健全日常監(jiān)管機制，夯實日常監(jiān)管基礎(chǔ)

　　一是健全會計師事務(wù)所交流走訪機制。確定河北監(jiān)管局日常監(jiān)管聯(lián)系人，各相關(guān)會計師事務(wù)所也確定日常監(jiān)管工作對接聯(lián)系人，建立日常交流機制、織密聯(lián)系網(wǎng)絡(luò)。建立走訪座談機制，區(qū)分總所、分所不同特點，逐步形成“總所年年走訪、分所三年覆蓋”的走訪交流機制。

　　二是優(yōu)化會計師事務(wù)所資料報送機制。定期收集會計師事務(wù)所審計計劃、執(zhí)業(yè)情況、接受監(jiān)督檢查等情況，建立信息報送機制。在對會計師事務(wù)所資料分析的基礎(chǔ)上，依托注冊會計師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺、會計評估監(jiān)督檢查綜合平臺等數(shù)據(jù)查詢平臺，引入智能化數(shù)據(jù)分析手段，對重點關(guān)注的審計報告開展深入分析，為精準(zhǔn)把握會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量奠定基礎(chǔ)。

　　三是加強部門單位之間工作銜接協(xié)同。扎實推進監(jiān)管局之間總所、分所信息交換銜接。積極聯(lián)系其他監(jiān)管局，獲取相關(guān)事務(wù)所總所在河北省新設(shè)、遷徙、注銷等情況，積極了解事務(wù)所總所、分所一體化管理情況。持續(xù)加強與河北省財政廳、河北省注冊會計師協(xié)會、其他部門的工作貫通協(xié)同，暢通信息交流渠道，優(yōu)化線索移交機制，充分發(fā)揮不同部門單位的各自優(yōu)勢，充分釋放聯(lián)合監(jiān)管效能。

　　三、用好多種監(jiān)督方法，扎實開展日常監(jiān)管

　　一是將座談走訪與日常監(jiān)管工作深度結(jié)合。主動與會計師事務(wù)所有關(guān)負責(zé)人開展座談交流，全面了解其經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r、人員隊伍結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)拓展規(guī)模等核心情況。同時，圍繞提升執(zhí)業(yè)質(zhì)量、規(guī)范業(yè)務(wù)流程、擴展審計業(yè)務(wù)附加價值等關(guān)鍵議題展開深入研討，積極聽取意見建議，為后續(xù)精準(zhǔn)施策、推動行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)。

　　二是將年度檢查與日常監(jiān)管工作有機融合。以年度相關(guān)會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查為重要抓手，切實強化對會計師事務(wù)所的常態(tài)化監(jiān)管力度。在組織開展會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量年度檢查工作過程中，著重聚焦相關(guān)分所的執(zhí)業(yè)質(zhì)量，緊扣審計工作關(guān)鍵環(huán)節(jié)，重點關(guān)注其重要性水平制定的合理性與恰當(dāng)性、審計抽樣程序執(zhí)行的規(guī)范性與有效性等，以此督促相關(guān)分所規(guī)范執(zhí)業(yè)行為，提升整體執(zhí)業(yè)質(zhì)量。

　　三是將調(diào)查研究與日常監(jiān)管工作緊密結(jié)合。始終堅持守土有責(zé)、守土盡責(zé)，在扎實開展日常監(jiān)管過程中，主動與相關(guān)協(xié)會、有關(guān)事務(wù)所同向發(fā)力、同題共答、同頻共振，扎實開展調(diào)查研究。全面深入了解河北省會計師事務(wù)所發(fā)展現(xiàn)狀、注冊會計師隊伍建設(shè)情況、各類業(yè)務(wù)開展情況，共同分析當(dāng)前面臨的機遇與挑戰(zhàn)，圍繞支持注冊會計師行業(yè)做強做優(yōu)做大、持續(xù)提升事務(wù)所規(guī)范化內(nèi)部管理水平、著力優(yōu)化行業(yè)執(zhí)業(yè)環(huán)境、強化注冊會計師行業(yè)人才培養(yǎng)與梯隊建設(shè)等重點方向，積極建言獻策，服務(wù)推動注冊會計師行業(yè)健康發(fā)展。

發(fā)布日期：2026年01月22日