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貴州監(jiān)管局：“四個堅持”扎實推進內(nèi)部控制報告核查分析工作
　　加強內(nèi)部控制建設(shè)是落實財會監(jiān)督要求的重要手段，按照財政部統(tǒng)一工作部署，我局立足自身工作實際，圍繞“高位推動凝共識、系統(tǒng)思維強基礎(chǔ)、精準(zhǔn)核查提質(zhì)效、閉環(huán)管理促長效”四個方面，系統(tǒng)構(gòu)建內(nèi)控報告核查分析工作體系，扎實推進2024年度屬地中央預(yù)算單位內(nèi)控報告核查分析工作。

　　一、堅持高位推動，強化組織領(lǐng)導(dǎo)，凝聚思想共識

　　從加強統(tǒng)籌謀劃、統(tǒng)一思想認(rèn)識、聚焦關(guān)鍵環(huán)節(jié)三方面入手，以嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，為高質(zhì)量完成核查任務(wù)奠定思想基礎(chǔ)和行動準(zhǔn)則。一是加強統(tǒng)籌謀劃，實行專班推進。由局主要負(fù)責(zé)同志親自部署，成立以主要責(zé)任處室牽頭、相關(guān)處室業(yè)務(wù)骨干共同參與的工作小組，明確職責(zé)分工，為核查分析工作提供組織保障。二是統(tǒng)一思想認(rèn)識，促進協(xié)同聯(lián)動。組織召開核查工作專題動員部署會，要求工作小組成員深刻領(lǐng)會相關(guān)政策文件精神，牢固樹立責(zé)任意識，準(zhǔn)確把握核查標(biāo)準(zhǔn)和口徑。三是聚焦關(guān)鍵環(huán)節(jié)，狠抓方案落實。研究制定內(nèi)容全面、步驟清晰、操作性強的具體實施方案，明確界定核查范圍與重點內(nèi)容，細(xì)化工作方法、責(zé)任主體與完成時限，確保各項工作有章可循、有序推進。

　　二、堅持系統(tǒng)思維，完善頂層設(shè)計，夯實核查基礎(chǔ)

　　通過政策深研、數(shù)據(jù)整合和統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，筑牢工作基礎(chǔ)、構(gòu)建工作規(guī)范，為內(nèi)控報告核查工作提供全方位支撐。一是深研最新政策，明確審核方向。深度解析財政部年度內(nèi)控報告編制與核查的最新政策規(guī)定，精準(zhǔn)把握政策內(nèi)涵、核心要點和導(dǎo)向變化，確保核查工作始終圍繞政策主線。二是整合歷史數(shù)據(jù)，強化分析應(yīng)用。系統(tǒng)歸集預(yù)算執(zhí)行常態(tài)化監(jiān)督、銀行賬戶監(jiān)管、重點績效評價等工作中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控問題，根據(jù)問題性質(zhì)、數(shù)量與類型對預(yù)算單位進行科學(xué)分類，制定并實施差異化核查策略和重點關(guān)注清單，提升工作的前瞻性和針對性。三是統(tǒng)一規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，細(xì)化核查指引。將審核要求細(xì)化分解為內(nèi)部控制評價開展情況、出臺制度情況、發(fā)現(xiàn)問題情況等八項核查要點，并設(shè)計與之配套的標(biāo)準(zhǔn)化核查臺賬，對各預(yù)算單位內(nèi)控報告中的組織機制、制度建設(shè)等關(guān)鍵要素進行系統(tǒng)梳理，確保核查內(nèi)容一致、尺度統(tǒng)一、過程規(guī)范、結(jié)果可比。

　　三、堅持精準(zhǔn)核查，優(yōu)化工作方法，提升工作質(zhì)效

　　緊緊圍繞預(yù)算單位內(nèi)控報告的真實性、完整性和規(guī)范性等核心要素，不斷創(chuàng)新和優(yōu)化工作方法，提升工作效率和質(zhì)量。一是“線上全面審核+線下實地抽查”齊頭并進。線上依托財政部統(tǒng)一報表系統(tǒng)，對屬地中央預(yù)算單位內(nèi)控報告及佐證資料進行全覆蓋審核；線下結(jié)合局內(nèi)工作安排，抽取重點關(guān)注單位開展現(xiàn)場抽查，增強核查深度。二是實施穿透式分析與多維度研判。在審核報表本身的基礎(chǔ)上，綜合各單位職能特點、預(yù)算規(guī)模、既往問題及佐證資料等多重信息，對各單位內(nèi)部控制體系設(shè)計的有效性、執(zhí)行到位情況及實際運行效果進行綜合評估與穿透分析，通過數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)比對、業(yè)務(wù)流程還原等手段，揭示內(nèi)控體系存在的短板弱項，剖析問題產(chǎn)生的深層次原因。三是聚焦風(fēng)險漏洞，實施精準(zhǔn)識別。充分結(jié)合我局日常監(jiān)管和專項工作中掌握的各預(yù)算單位實際情況與管理特點，進行關(guān)聯(lián)分析與風(fēng)險掃描，精準(zhǔn)識別各單位在預(yù)算管理、政府采購、項目建設(shè)及資產(chǎn)管理等方面的內(nèi)控風(fēng)險點和薄弱環(huán)節(jié)，切實提升核查分析的精準(zhǔn)性和有效性。

　　四、堅持閉環(huán)管理，深化成果運用，推動長效治理

　　通過問題反饋、督促自查自糾、經(jīng)驗總結(jié)推廣，推動內(nèi)控核查成果轉(zhuǎn)化為長效治理效能。一是建立問題反饋與跟蹤機制。實行“發(fā)現(xiàn)問題—及時反饋—動態(tài)跟蹤”管理，對發(fā)現(xiàn)的具體問題，向相關(guān)單位進行點對點反饋，明確整改要求和時限，壓實整改責(zé)任。二是督促自查自糾，推動源頭治理與長效機制建設(shè)。對核查中發(fā)現(xiàn)的共性問題和典型案例進行深入剖析，通過問題通報、工作提示等方式告知各單位，督促各單位對照自查、舉一反三、完善制度、堵塞漏洞，達(dá)到“以查促建、以查促改、以查促治”。三是注重經(jīng)驗總結(jié)與優(yōu)秀案例推廣。系統(tǒng)梳理、總結(jié)提煉各單位內(nèi)控建設(shè)方面的創(chuàng)新做法、成功經(jīng)驗與顯著成效，提煉形成可復(fù)制、可推廣的實踐指南，通過培訓(xùn)交流、經(jīng)驗分享等途徑推廣應(yīng)用，助力屬地預(yù)算單位內(nèi)控工作水平提升。

　　下一步，我局將持續(xù)關(guān)注各單位問題整改情況，并將內(nèi)控報告核查分析結(jié)果作為開展各項預(yù)算監(jiān)管工作的重要參考，助力屬地中央預(yù)算單位部門預(yù)算管理系統(tǒng)化、精細(xì)化、標(biāo)準(zhǔn)化、法治化。

發(fā)布日期：2025年10月29日