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中國(guó)政府采購(gòu)招標(biāo)網(wǎng)-資訊中心-政策聚焦-正文
如何加強(qiáng)采購(gòu)人政府采購(gòu)內(nèi)控管理機(jī)制建設(shè)？荊州市發(fā)通知了！ 政府采購(gòu)信息網(wǎng)?（caigou2003.com）獲悉，9月10日，《荊州市財(cái)政局關(guān)于加強(qiáng)市直預(yù)算單位政府采購(gòu)內(nèi)控管理機(jī)制建設(shè)工作方案的通知》發(fā)布，加強(qiáng)政府采購(gòu)活動(dòng)中的權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督，防范和控制政府采購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高政府采購(gòu)的組織管理水平和公信力。 圍繞“分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)”核心要求，主要內(nèi)容為分事行權(quán)：采購(gòu)人要將決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)分離，明確決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)的運(yùn)行機(jī)制，接受財(cái)政部門(mén)監(jiān)督檢查，確保采購(gòu)項(xiàng)目執(zhí)行程序嚴(yán)謹(jǐn)、環(huán)環(huán)相扣、相互制約。分崗設(shè)權(quán)：采購(gòu)人要認(rèn)真梳理政府采購(gòu)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，科學(xué)合理設(shè)置崗位職責(zé)、權(quán)限和責(zé)任主體，細(xì)化工作要求和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。分級(jí)授權(quán)：采購(gòu)人要根據(jù)采購(gòu)額度明確不同的分級(jí)審批權(quán)限，加強(qiáng)重點(diǎn)環(huán)節(jié)和流程管控，實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)對(duì)等和高效協(xié)作。 具體任務(wù)分為八項(xiàng)：落實(shí)主體責(zé)任、實(shí)施歸口管理、科學(xué)設(shè)崗定責(zé)、完善決策機(jī)制、加強(qiáng)內(nèi)部審核、強(qiáng)化行業(yè)管理、規(guī)范流程控制和強(qiáng)化利益沖突管理。其中明確，采購(gòu)人應(yīng)明確本單位政府采購(gòu)業(yè)務(wù)的內(nèi)部歸口管理科室，負(fù)責(zé)本單位政府采購(gòu)的執(zhí)行管理和溝通協(xié)調(diào)，并至少設(shè)置1名在職人員為政府采購(gòu)專員，1名班子成員為分管領(lǐng)導(dǎo)。 原文如下： 荊州市財(cái)政局關(guān)于加強(qiáng)市直預(yù)算單位政府采購(gòu)內(nèi)控管理機(jī)制建設(shè)工作方案的通知 荊財(cái)采發(fā)〔2025〕234號(hào) 市直各預(yù)算單位： 為進(jìn)一步落實(shí)市直預(yù)算單位（以下簡(jiǎn)稱“采購(gòu)人”）主體責(zé)任，加強(qiáng)政府采購(gòu)活動(dòng)中的權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督，防范和控制政府采購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高政府采購(gòu)的組織管理水平和公信力，推動(dòng)政府采購(gòu)工作提質(zhì)增效，按照《財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)政府采購(gòu)活動(dòng)內(nèi)部控制管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》（財(cái)庫(kù)〔2016〕99號(hào)）、《省財(cái)政廳關(guān)于加強(qiáng)政府采購(gòu)內(nèi)部控制管理的通知》（鄂財(cái)采發(fā)〔2016〕6號(hào)）和《荊州市財(cái)政局關(guān)于持續(xù)優(yōu)化政府采購(gòu)營(yíng)商環(huán)境推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展的通知》（荊財(cái)采發(fā)〔2024〕244號(hào))等文件要求，結(jié)合我市實(shí)際，特制定本方案。 一、工作目標(biāo) 圍繞“分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)”核心要求，構(gòu)建貫穿制度設(shè)計(jì)、執(zhí)行評(píng)價(jià)、結(jié)果運(yùn)用的閉環(huán)管理體系。通過(guò)指導(dǎo)采購(gòu)人建立健全采購(gòu)內(nèi)控制度和機(jī)制，規(guī)范措施和流程，逐步形成依法合規(guī)、運(yùn)轉(zhuǎn)高效、風(fēng)險(xiǎn)可控、問(wèn)責(zé)清晰的政府采購(gòu)內(nèi)部運(yùn)轉(zhuǎn)和控制制度，推動(dòng)形成“權(quán)責(zé)對(duì)等、激勵(lì)約束并重”的責(zé)任落實(shí)機(jī)制，全面壓實(shí)“誰(shuí)采購(gòu)誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé)”主體責(zé)任，增強(qiáng)政府采購(gòu)領(lǐng)域依法行政意識(shí)，構(gòu)建統(tǒng)一開(kāi)放、競(jìng)爭(zhēng)有序的政府采購(gòu)市場(chǎng)體系，實(shí)現(xiàn)政府采購(gòu)從程序合規(guī)向治理效能提升的跨越式轉(zhuǎn)型，為優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境和財(cái)政資金使用提質(zhì)增效提供制度保障。 二、主要內(nèi)容 （一）分事行權(quán)：采購(gòu)人要將決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)分離，明確決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)的運(yùn)行機(jī)制，接受財(cái)政部門(mén)監(jiān)督檢查，確保采購(gòu)項(xiàng)目執(zhí)行程序嚴(yán)謹(jǐn)、環(huán)環(huán)相扣、相互制約。 （二）分崗設(shè)權(quán)：采購(gòu)人要認(rèn)真梳理政府采購(gòu)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，科學(xué)合理設(shè)置崗位職責(zé)、權(quán)限和責(zé)任主體，細(xì)化工作要求和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。 （三）分級(jí)授權(quán)：采購(gòu)人要根據(jù)采購(gòu)額度明確不同的分級(jí)審批權(quán)限，加強(qiáng)重點(diǎn)環(huán)節(jié)和流程管控，實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)對(duì)等和高效協(xié)作。 三、具體任務(wù) （一）落實(shí)主體責(zé)任 采購(gòu)人應(yīng)建立覆蓋采購(gòu)需求、采購(gòu)預(yù)算、信息公開(kāi)、政策執(zhí)行、項(xiàng)目落實(shí)、履約驗(yàn)收、結(jié)果評(píng)價(jià)等全流程內(nèi)部工作機(jī)制。主管預(yù)算單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)所屬二級(jí)單位政府采購(gòu)內(nèi)部控制建設(shè)、運(yùn)行的督促和指導(dǎo)。 （二）實(shí)施歸口管理 1.采購(gòu)人應(yīng)明確本單位政府采購(gòu)業(yè)務(wù)的內(nèi)部歸口管理科室，負(fù)責(zé)本單位政府采購(gòu)的執(zhí)行管理和溝通協(xié)調(diào)，并至少設(shè)置1名在職人員為政府采購(gòu)專員，1名班子成員為分管領(lǐng)導(dǎo)。 2.歸口管理科室應(yīng)牽頭建立本單位政府采購(gòu)內(nèi)控制度，明確相關(guān)崗位職責(zé)與分工，建立采購(gòu)與預(yù)算、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、使用等崗位之間的協(xié)同機(jī)制，共同做好編制政府采購(gòu)預(yù)算和實(shí)施計(jì)劃、確定采購(gòu)需求、組織采購(gòu)活動(dòng)、履約驗(yàn)收、答復(fù)詢問(wèn)質(zhì)疑、配合投訴處理及監(jiān)督檢查等工作。 3.主管部門(mén)應(yīng)明確與所屬預(yù)算單位在政府采購(gòu)管理、執(zhí)行等方面的職責(zé)范圍和權(quán)限劃分，細(xì)化業(yè)務(wù)流程和工作要求，加強(qiáng)對(duì)所屬預(yù)算單位的采購(gòu)執(zhí)行管理及政策指導(dǎo)。 （三）科學(xué)設(shè)崗定責(zé) 1.采購(gòu)人應(yīng)根據(jù)采購(gòu)不同環(huán)節(jié)，明確崗位職責(zé)、權(quán)限和責(zé)任主體，細(xì)化各環(huán)節(jié)的工作要求和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，建立崗位之間的監(jiān)督機(jī)制，實(shí)行不相容崗位分離。對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)的相關(guān)業(yè)務(wù)，實(shí)行“一事多崗”,由2人以上共同辦理。 2.嚴(yán)格執(zhí)行輪崗交流制度，不具備輪崗條件的，應(yīng)定期采取專項(xiàng)審查等控制措施。 3.建立健全政府采購(gòu)在崗監(jiān)督、離崗審查和項(xiàng)目責(zé)任追溯制度。 （四）完善決策機(jī)制 1.采購(gòu)人應(yīng)建立健全內(nèi)部政府采購(gòu)事項(xiàng)集體研究、合法性審查、內(nèi)部會(huì)簽等相結(jié)合的議事決策機(jī)制。 2.對(duì)于涉及民生、社會(huì)影響較大的項(xiàng)目，采購(gòu)人在制定采購(gòu)需求等重點(diǎn)環(huán)節(jié)時(shí)應(yīng)建立集體決策制度，必要時(shí)還應(yīng)進(jìn)行法律、技術(shù)咨詢或者公開(kāi)征求意見(jiàn)，決策過(guò)程要形成完整記錄，不得單獨(dú)決策或者擅自改變集體決策。 （五）加強(qiáng)內(nèi)部審核 1.采購(gòu)人應(yīng)細(xì)化內(nèi)部審核的各項(xiàng)要素、審核標(biāo)準(zhǔn)、審核權(quán)限和工作要求，實(shí)行辦理、復(fù)核、審定的內(nèi)部審核機(jī)制。 2.在切實(shí)提高政府采購(gòu)效率的基礎(chǔ)上，對(duì)信息公開(kāi)、合同簽訂、答復(fù)詢問(wèn)質(zhì)疑及其他有時(shí)間要求的事項(xiàng)，要細(xì)化各個(gè)節(jié)點(diǎn)的工作時(shí)限，對(duì)照要求逐層把關(guān)。 （六）強(qiáng)化行業(yè)管理 1.主管預(yù)算單位要加強(qiáng)對(duì)本部門(mén)（含所屬各單位）政府采購(gòu)的組織領(lǐng)導(dǎo)，明確與所屬單位在采購(gòu)預(yù)算、實(shí)施計(jì)劃、采購(gòu)方式變更和進(jìn)口產(chǎn)品采購(gòu)等內(nèi)部審核方面的職責(zé)范圍和權(quán)限劃分，加強(qiáng)對(duì)所屬單位的采購(gòu)執(zhí)行管理及政策指導(dǎo)。 2.重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)所屬單位采購(gòu)需求論證、履約驗(yàn)收、信息公開(kāi)及質(zhì)疑答復(fù)等環(huán)節(jié)的管理，統(tǒng)籌落實(shí)中小企業(yè)扶持、綠色采購(gòu)等政策要求。 3.建立政府采購(gòu)培訓(xùn)制度，定期組織本部門(mén)本行業(yè)政府采購(gòu)政策業(yè)務(wù)培訓(xùn)。 （七）規(guī)范流程控制 1.編制采購(gòu)預(yù)算和實(shí)施計(jì)劃。建立健全政府采購(gòu)預(yù)算和采購(gòu)實(shí)施計(jì)劃的內(nèi)部審查制度，提高預(yù)算編報(bào)與采購(gòu)執(zhí)行的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和規(guī)范性，落實(shí)專門(mén)面向中小企業(yè)采購(gòu)預(yù)留份額等政府采購(gòu)政策。 2.計(jì)劃備案和采購(gòu)意向公開(kāi)。采購(gòu)人根據(jù)編制的采購(gòu)計(jì)劃及時(shí)在一體化系統(tǒng)進(jìn)行計(jì)劃備案，并于正式采購(gòu)活動(dòng)開(kāi)始前至少30日，通過(guò)預(yù)算一體化系統(tǒng)錄入政府采購(gòu)意向公開(kāi)信息，并同步推送至湖北省政府采購(gòu)網(wǎng)。 3.委托采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)。明確采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)選擇標(biāo)準(zhǔn)和決策流程，確保依法擇優(yōu)選取代理機(jī)構(gòu)，建立采購(gòu)代理協(xié)議的內(nèi)部審核制度，確定代理采購(gòu)的范圍、權(quán)限、期限和代理費(fèi)用等事項(xiàng)，做到權(quán)責(zé)清晰、一事一議。 4.制定采購(gòu)需求。建立采購(gòu)需求制定與內(nèi)部審核、組織需求論證相分離的管理制度，采購(gòu)需求應(yīng)當(dāng)完整明確，采購(gòu)項(xiàng)目的參數(shù)指標(biāo)、功能或服務(wù)技術(shù)、服務(wù)、安全等要求既要滿足實(shí)際工作需要，也要符合法律法規(guī)規(guī)定。 5.確認(rèn)采購(gòu)文件。建立采購(gòu)文件內(nèi)部確認(rèn)制度，確保采購(gòu)文件既能完整真實(shí)反映采購(gòu)需求，又符合政府采購(gòu)政策、采購(gòu)預(yù)算等要求。 6.委派采購(gòu)人代表。建立采購(gòu)人代表委托參加評(píng)審的制度，完善委派監(jiān)督人員對(duì)專家抽取、現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審的監(jiān)督制度。 7.確定采購(gòu)結(jié)果。建立采購(gòu)結(jié)果內(nèi)部確定制度，確保單位根據(jù)評(píng)審結(jié)果確定中標(biāo)（成交）供應(yīng)商，采購(gòu)結(jié)果滿足采購(gòu)需求，并做到及時(shí)反饋信息。 8.合同簽訂與備案。采購(gòu)人應(yīng)于中標(biāo)、成交通知書(shū)發(fā)出之日起30日內(nèi)簽訂采購(gòu)合同，鼓勵(lì)采購(gòu)人縮短合同簽訂時(shí)間，在20日內(nèi)完成簽訂，并在合同簽訂后2個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)預(yù)算一體化系統(tǒng)完成合同備案，同步推送至湖北省政府采購(gòu)網(wǎng)。 9.執(zhí)行采購(gòu)合同。建立政府采購(gòu)合同內(nèi)部審核制度，確保在法定期限內(nèi)，嚴(yán)格按照采購(gòu)文件和中標(biāo)（成交）供應(yīng)商投標(biāo)（響應(yīng)）文件約定事項(xiàng)依法簽訂采購(gòu)合同；同步落實(shí)合同公告及備案要求。 10.開(kāi)展履約驗(yàn)收。建立采購(gòu)項(xiàng)目履約驗(yàn)收制度，確保合同雙方嚴(yán)格按照采購(gòu)合同約定事項(xiàng)逐一完成履約，充分接受內(nèi)部和社會(huì)監(jiān)督，提高履約驗(yàn)收效率。 11.履約驗(yàn)收與支付。采購(gòu)人應(yīng)于完成履約驗(yàn)收且滿足合同付款條件后，在收到供應(yīng)商發(fā)票之日起5日內(nèi)支付款項(xiàng)，鼓勵(lì)采購(gòu)人按不低于合同金額40%的比例提前支付合同款項(xiàng)，支付憑證同步上傳至預(yù)算一體化系統(tǒng)。 12.變更采購(gòu)方式和進(jìn)口產(chǎn)品采購(gòu)。建立政府采購(gòu)方式變更和進(jìn)口產(chǎn)品采購(gòu)的內(nèi)部會(huì)商決策制度，確保采購(gòu)方式符合采購(gòu)需求、情形適用得當(dāng)、客觀依據(jù)充分。 13.健全檔案管理。建立政府采購(gòu)檔案資料管理制度，確保檔案（包括電子檔案）資料齊全、歸檔及時(shí)并妥善保存。 14.處理詢問(wèn)和質(zhì)疑。建立供應(yīng)商詢問(wèn)、質(zhì)疑的處理答復(fù)制度，明確專人牽頭負(fù)責(zé)，對(duì)供應(yīng)商在法定質(zhì)疑期內(nèi)發(fā)出的質(zhì)疑函，組織專人于7個(gè)工作日內(nèi)完成答復(fù)，并將答復(fù)記錄歸檔備查。 （八）強(qiáng)化利益沖突管理 采購(gòu)人應(yīng)明確與供應(yīng)商、評(píng)審專家等交往的基本原則和界限，細(xì)化處理原則、處理方式和解決方案。采購(gòu)人員及相關(guān)人員與供應(yīng)商有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行回避制度。 四、相關(guān)要求 （一）強(qiáng)化政治意識(shí)，提高政治站位。加強(qiáng)政府采購(gòu)內(nèi)控管理是落實(shí)依法治國(guó)、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)、深化政府采購(gòu)制度改革、實(shí)現(xiàn)政府采購(gòu)提質(zhì)增效的基礎(chǔ)性工作和制度保障。采購(gòu)人要高度重視政府采購(gòu)內(nèi)控制度建設(shè)，提高思想認(rèn)識(shí)，結(jié)合各部門(mén)各系統(tǒng)工作實(shí)際和廉政風(fēng)險(xiǎn)防控要求，強(qiáng)化制度約束，健全內(nèi)控管理工作機(jī)制，切實(shí)提高政府采購(gòu)內(nèi)部控制管理水平。 （二）落實(shí)主體責(zé)任，完善管理機(jī)制。采購(gòu)人應(yīng)按照本方案的工作目標(biāo)、主要內(nèi)容和具體任務(wù)，抓緊梳理和評(píng)估本部門(mén)政府采購(gòu)執(zhí)行中存在的風(fēng)險(xiǎn)，明確標(biāo)準(zhǔn)化工作要求和防控措施，完善管理制度，形成較為完備的內(nèi)部控制管理體系，確保制度健全、執(zhí)行有力；要按照決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制衡的要求，科學(xué)設(shè)置內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（崗位），足額配備工作人員，不具備條件的，通過(guò)合理設(shè)置兼職崗位，確保不相容崗位相分離。 （三）明確監(jiān)管責(zé)任，強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用。采購(gòu)單位主要負(fù)責(zé)人，要對(duì)本單位開(kāi)展的政府采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行全程監(jiān)管。采購(gòu)單位要加強(qiáng)本單位政府采購(gòu)執(zhí)行管理，著重加強(qiáng)采購(gòu)需求確定，落實(shí)政策功能、履約驗(yàn)收和資金支付等重點(diǎn)環(huán)節(jié)的審核把關(guān)。采購(gòu)單位應(yīng)將完善后的單位政府采購(gòu)內(nèi)控制度于（9月25日）前報(bào)市財(cái)政局備案（獨(dú)立核算的二級(jí)單位報(bào)主管部門(mén)匯總后一并報(bào)備）。財(cái)政部門(mén)將建立內(nèi)部控制管理的激勵(lì)約束機(jī)制，將內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況納入政府采購(gòu)專員考評(píng)、政府采購(gòu)監(jiān)督檢查范圍，建立獎(jiǎng)懲機(jī)制，加強(qiáng)評(píng)估結(jié)果運(yùn)用。 附件：荊州市政府采購(gòu)內(nèi)控管理制度示范文本（試行） 荊州市財(cái)政局 2025年9月4日
黃燕